Změny platné od 1.1.2024 (PENZE)

Daňová podpora

Nově je celkový limit stanoven na 48.000 Kč na všechny daňově podporované produkty. Končí tak rozdělené limity 24 tis. Kč na penzijní připojištění a DPS a dalších 24 tis. Kč na daňově uznatelné varianty životního pojištění. Klient sám určuje kolik na jaký produkt.

U produktů se státním příspěvkem nově možno uplatňovat daňový odečet při měsíční úložce nad 1.700 Kč (navýšení z původní hranice 1 000 kč). Tato podmínka neplatí pro DIP.

Produkty, které jsou zahrnuty do daňové podpory: Penzijní připojištění (transformovaný fond), Doplňkové penzijní spoření (DPS), Pojištění dlouhodobé péče, Investiční / kapitálové životní pojištění (v případě, že je smlouva sjednána jako daňově uznatelná) a Dlouhodobý investiční produkt (DIP).

DIP - Dlouhodobý investiční produkt

Nový nástroj (produkt na finančním trhu), který otevírá cestu k investování s daňovými výhodami. Není možné čerpat státní příspěvek, ale příspěvek zaměstnavatele je možný stejně, jako známe u klasických penzijních produktů. Jedná se o další možnost zajištění na stáří s potenciálně vyšším zhodnocením.

Přímá investice do veřejně obchodovaných finančních instrumentů se státní podporou. Například si můžete svůj oblíbený otevřený podílový fond sjednat / převést do režimu DIP, a tím se stává daňově uznatelný.

Nabízet jej budou instituce pod dozorem a licencí ČNB, zejména investiční společnosti, obchodníci s cennými papíry, banky.

Změna nutné délky spoření pro získání státní podpory

U smluv uzavřených od 1. 1. 2024 se prodlužuje minimální nutná doba spoření pro získání státní podpory z 5 na 10 let. Podmínka minimální doby do 60 let věku zůstává beze změny. 

Možnost mít dvě "penzijka"

Klient spořící v transformovaném fondu (produkt s názvem Penzijní připojištění) bude moci "zmrazit" tyto vklady a sjednat novou smlouvu DPS, bez ohledu na to u jaké společnosti byla původní smlouva.  Konzervativnímu klientovi se otevírá možnost umístit nové vklady do atraktivnějších produktů s potenciálně vyšším výnosem a přitom ponechat naspořené prostředky v bezpečí transformovaného fondu. 

Alternativní fond v DPS

Penzijní společnosti svou nabídku o nový fond tzv. Alternativní. Cílem je vytvořit atraktivnější investiční možnosti v rámci doplňkového penzijního spoření (např. akcie, dluhopisy, komodity, přímé podíly ve firmách,...).